• 1
  • 2
  • 3
 

传瑞华证券业务被停:屡次违规遭重罚 内部管控或存重大漏洞

时间:2019-04-16  访问:

新浪财经App:直播上线 博主一对一指导 狂欢或将终止 今日现极端一幕

  来源: 文娱财经 财经君

  继深圳鹏城会计师事务所证券服务业务许可被撤销、利安达会计师事务所(特殊普通合伙)被暂停承接新的证券业务后,监管层向上市公司的审计机构监管进一步从严,据网络爆料,这一次素有内资第一大所之称瑞华恐遭重罚。

  近日,网络流传着一份《关于责令瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)暂停承接新的证券业务并限期整改的通知》(财会便(2017)3号)(下称《通知》),《通知》指出,瑞华会计事务所未能勤勉尽责,分别于2016年12月以及2017年1月收到行政处罚,为了维护公众利益和资本市场秩序,根据相关法律法规,暂停瑞华会计师事务所承接新的证券业务并限期整改。

传瑞华证券业务被停:屡次违规遭重罚 内部管控或存重大漏洞

  这一消息显然是一大重磅消息,作为内资排名第一、中国注册会计师协会2016年会计师事务所综合评价(公示稿)第二的会计事务所,竟然被暂停承接新的证券业务,这样重的处罚在业内并不多见。证券业务作为会计师事务所最大的收入来源之一,一旦停掉对会计师事务所产生的影响巨大。

传瑞华证券业务被停:屡次违规遭重罚 内部管控或存重大漏洞

  不过,据传,证监会以及财政部都对瑞华进行了处罚,但目前证监会以及财政部尚未将这份处罚挂到官方网站上,因此,尚无法证实这份文件真假。不过,业内人士表示,瑞华近期屡遭处罚,特别是近两个月连续遭处罚,证监会去年年中就展开对瑞华的调查,如果得到这样的处罚也在情理之中。去年五月,证监会新闻发言人邓舸表示,证监会近期进行审计和资产评估机构专项检查,对大华、兴华、瑞华等三家会计师事务所正式执行立案调查的执法行动。事实上,网传的《通知》中所说的瑞华受到两次行政处罚也确有其事。

传瑞华证券业务被停:屡次违规遭重罚 内部管控或存重大漏洞

  瑞华屡错屡犯 一年内多次违规被罚

  翻阅证监会官网行政处罚委的行政处罚令,今年第一份处罚就给了瑞华。

  1月6日,中国证监会发布的〔2017〕1号《行政处罚决定书》显示,瑞华在审计海南亚太实业发展股份有限公司(以下简称“亚太实业”)2013年年度财务报表过程中未勤勉尽责,出具的审计报告存在虚假记载。对瑞华责令改正,没收业务收入39万元,并处以78万元罚款;对两位年度审计报告签字注册会计师秦宝、温亭水给予警告,并分别处以5万元罚款。

  中国证监会指出,瑞华未合理考虑已识别的期后事项对长期股权投资减值准备的影响,未对相应错误予以识别和采取适当措施。

传瑞华证券业务被停:屡次违规遭重罚 内部管控或存重大漏洞

  无独有偶,而就在去年年底,瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“瑞华”)收到了2016年度第三张来自监管部门的“罚单”。证监会深圳证监局对瑞华及签字注册会计师李细辉、吴亚亚采取出具警示函的行政监管措施。这是证监会派出机构,对新三板挂牌公司因“未履行审议程序且未及时披露与关联方资金往来”而作出的首例行政处罚。

  瑞华在将海格物流“关联方及关联交易披露”评估为特别风险且审计发现海格物流与奥世迈存在大额资金往来的情况下,未对上述大额资金往来的性质作出判断,未发现控股股东占用海格物流资金的情况,未发现海格物流关联交易披露存在遗漏的情形。

  警示函同时要求,瑞华要在收到警示函20个工作日内提交整改情况的书面报告。

  业内人士表示,瑞华会计师审计过程中出现的并非技术性失误,在明知存在问题及风险的情况下,仍未进行披露,是职业素养和职业精神的问题。

  这已经是瑞华在2016年第三次公开受处罚。

  6月21日,银行间交易商协会发布处罚公告,瑞华遭到公开谴责,同时被暂停其相关业务一年。

传瑞华证券业务被停:屡次违规遭重罚 内部管控或存重大漏洞

  7月28日,挂牌不满一年并“闯进”创新层的新三板公司——浙江芯能光伏科技有限公司,因2014年财务报表上的会计处理不当遭遇追溯受到监管部门处罚。瑞华亦均接到了来自股转系统的警示函。

  彼时,瑞华管理合伙人张连起在接受《中国经营报》记者采访时表示,机构会强化职责意识,强化内部控制和风险导向的认识,补齐短板。

  话音刚落,不到4个月,瑞华再接警示函。

  内部管控或存重大漏洞

  虽然连续受到政府相关方面处罚,但瑞华会计师事务所却依旧站上了国内第二大会计师事务所。2016年10月21日,中注协发布了2016年百强榜公示稿,2016年百强榜公示稿显示,瑞华以综合评价总计1673分位于普华永道中天会计师事务所(总计1728分)之后,排名第二。

传瑞华证券业务被停:屡次违规遭重罚 内部管控或存重大漏洞

  瑞华官网显示,瑞华所拥有的战略伙伴资源涉及多个行业,包括中交集团、航天科工集团、鞍钢集团、东风汽车公司、中煤能源、国家电力投资集团等40多家国务院国资委直属中央企业,中国重工国电电力中金黄金海信电器等370余家A股上市公司,鞍钢股份、大唐发电、东北电气、晨鸣纸业中新药业等多家A+H股、A+S股企业,客户遍布制造、采掘、电力、水利、交通、航运、房地产、建筑、农林、教育、医药、信息、新闻出版、文化娱乐、银行保险等行业。

传瑞华证券业务被停:屡次违规遭重罚 内部管控或存重大漏洞

  业内认为,瑞华近年来作风彪悍、攻城略地,的确拿下不少客户,然而,虽然业绩大幅上升,但也留下诸多问题。

版权所有:瑞华会计师事务所(佛山分所) 粤ICP备10060629号 法律声明 | 您是本站的第2696480位访客